БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ:
Россия
Москва и область
Санкт-Петербург и область
Многоканальная бесплатная горячая линия

Москва и МО +7 (499) 110-35-21
С-Петербург и ЛО +7 (812) 334-11-75
Бесплатный звонок по России

Ип доходы минус расходы взносы в фонды

ип доходы минус расходы взносы в фонды

В противном случае тем не включат отработанное время в страховой стаж, что в будущем отразится на пенсии, а в настоящем – на возможности получать бесплатную медпомощь.

Для ИП тарифы страховых взносов составляют:

Направления уплаты СТВ Тарифы, % ПФР 22,0 ФСС 2,9 ФФОМС 5,1 ФСС на травматизм 0,2-8,5

Конкретный тариф СТВ от несчастных случаев зависит от вида деятельности, которым занимается ИП.

В зависимости от этого же фактора могут применяться пониженные тарифы.

Страховые взносы при совмещении УСН и ЕНВД

Когда предприниматель совмещает два режима обложения налогами, ему следует определиться, где именно занята наемная сила. Если она отсутствует на «упрощенке», а находится в штате во «вмененке», есть возможность снизить размер дохода по УСН на СТВ непосредственно коммерсанта.


Татьяна, добрый день. Работая на УСН доходы минус расходы, Вы для уплаты налога рассчитываете следующим образом: (доходы минус расходы) X 15 % — суммы уплаченных фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС.

Если Ваш годовой доход превысил 300 тысяч рублей, то до 1 апреля года, следующего за отчетным, Вы должны заплатить 1% от разницы между всеми Вашими доходами и 300 тыс.руб.

Вы видимо ошиблись, когда написали «У меня товарооборот за 2014 год «, имея ввиду за 2015 год? Потому что за 2014 год Вы должны были уплатить налог УСН и 1% в ПФР в 2015 году.

А так Вы рассчитали все правильно, кроме того, что не отняли от 135 140 рублей сумму уплаченных фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС (18610,8 + 3650,58 = 22 261,38). Т.е. налог УСН Вы должны были уменьшить на 22 261,38. Вы же оплачивали в 2015 году фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС? Надо было уплатить до 31.12.2015 года.

Ип доходы минус расходы взносы в фонды

Когда ИП решит уплатить СТВ на случай временной утраты трудоспособности и в связи с материнством, то их размер составит 2,9% от МРОТ в расчете за год: Важно! На травматизм СТВ не уплачиваются даже на добровольной основе. Этот вид взносов для ИП не предусмотрен. Взносы ИП за нанятых сотрудников Когда ИП привлекает в свою деятельность наемный труд и официально трудоустраивает сотрудников, за них ему обязательно придется также уплачивать СТВ.

В противном случае тем не включат отработанное время в страховой стаж, что в будущем отразится на пенсии, а в настоящем – на возможности получать бесплатную медпомощь.

Что нового с 1% страховых взносов у ип на усн «доходы минус расходы»

Они не уменьшаются на предпринимательские издержки, как для тех ИП, которые работают на ОСНО.

Ип доходы минус расходы взносы в фонды от зарплаты

Для ЕНВД как раз и будет разумным выплачивать страховые взносы каждый квартал равными долями, если квартальные суммы вмененного дохода не меняются.

Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 июля 2020 года (ранее срок был до 1 апреля года, следующего за отчтетным). Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов. Тут действует то же правило – уменьшение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до того, как будет рассчитываться налог к уплате.

Страховые взносы ИП с работниками

Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников.

Ип доходы минус расходы взносы в фонды или в налоговую

ИП, имеющие наемных работников и начисляющие взносы по основным тарифам. Эти тарифы установлены ст. 426 НК РФ и предусматривают отчисления в размере:

  • 22% — на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в пределах действующей предельной базы, которые за границами этого предела сменяются ставкой 10%;
  • 2,9% (или 1,8% для нерезидентов) — на обязательное социальное страхование (ОСС) по нетрудоспособности и материнству в пределах действующей предельной базы, которые по достижении этого предела перестают начисляться;
  • 5,1% — на обязательное медицинское страхование (ОМС), предельная база для которых не устанавливается, и они начисляются со всех облагаемых взносами выплат.

При наличии опасных и вредных условий труда к вознаграждениям работников, трудящихся в таких условиях, помимо основных тарифов в части ОПС, применяются дополнительные.

Фиксированная часть взносов на пенсионное и медицинское страхование за 2018 год должна быть уплачена до 31 декабря 2018 года, соответственно за 2019 год уплата взносов должна произойти в срок до 31.12.2019. Взносы в фонды в фиксированном размере должны быть уплачены всеми индивидуальными предпринимателями, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, размера полученных доходов и от того, велась финансово-хозяйственная деятельность, или нет. Мнение ведомств по этому вопросу уже менялось, поэтому многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис.

Ип доходы минус расходы взносы в пфр свыше 300000

Если в ИП совмещается «упрощенка» и ПСО, бизнесмен, не привлекающий сотрудников, вправе снизить доход и включить в издержки размер СТВ, которые он уплачивает за самого себя.

По патенту ИП перечислит в ПФР еще 1% от приходной суммы, величина которой больше 300 тыс. руб.

Если патент у коммерсанта имеется на срок менее 12 мес., то СТВ с тарифом в 1% рассчитываются так:

Пример 2. У ИП Романова П. Д. имеется патент на 9 мес. Его стоимость годовая – 2 850 тыс. руб. СТВ в размере 1% ИП придется уплатить с дохода:

Важно! Страховые взносы для ИП выплачиваются исходя из суммы потенциального годового дохода, но с учетом периода, на который патент выдан.

Порядок оплаты страховые взносы и куда их перечислять

Контроль над уплатой СТВ перешел к налоговикам.


На взносы по страхованию теперь распространяется действие НК.

Но есть другая – когда коммерсант не внес уплату СТВ, но при этом предоставил отчетность, специалисты налоговой самостоятельно определят задолженность. Это сделать совсем просто, имея на руках данные, внесенные ИП в налоговую декларацию.

Датой подачи расчетов по СТВ главами крестьянско-фермерских хозяйств является 30 января (ранее – последний день февраля).

ИП – самозанятые лица не обязаны предоставлять отчетность по своим СТВ.

Важно! Когда в результате проверки расчета специалистами налоговой размер пенсионных взносов сотрудников в сумме расходится с итоговым размером СТВ, документ считается непредставленным. У ИП имеется 5 дней, чтобы исправить ошибку.

Рейтинг 3 популярных вопросов

Вопрос 1. Когда страховые взносы не входят в сумму затрат при УСН?

Ответ.
На размер всех обязательных СТВ уменьшаются доходы ИП.

Добровольные сборы вычтены не будут.

Уменьшение налога на страховые взносы для ИП с работниками на УСН доходы 6 процентов в 2018 году возможно на размер выплат:

  • Фиксированных за себя;
  • Страховых за привлеченных к труду сотрудников;
  • Больничных за 3 первых дня, которые оплачивает работодатель из своего бюджета;
  • По добровольному страхованию для работников на случай утери ими трудоспособности.
  • Также можно уменьшить налог по УСН для ИП с доходом свыше 300000 на взносы в ПФР 1%.

Ставки на взносы в бюджетные либо внебюджетные фонды, действующие в России в 2018, остались такими, как в 2017.

Предприниматель на ОСНО для определения годового дохода в целях исчисления размера страховых взносов должен учитывать доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности без уменьшения их на предусмотренные налоговым законодательством РФ налоговые вычеты.

Такое правило действовало до того, как Конституционный суд вынес постановление № 30.11.2016 № 27-П, в котором сказано: «Предприниматели должны платить страховые взносы за себя не с доходов, а с доходов за вычетом расходов.» Но пока это постановление не действует, так как должно быть Постановление Правительства и, соответственно, постановление ПФР к этому Постановлению КС. Это называется правоприменительная практика.

Пока необходимо рассчитывать и уплачивать взносы исходя из доходов, после постановлений видимо будет возможность пересчитать и вернуть излишне уплаченные взносы.

После сдачи отчета за год итоговые перечисления производятся в срок до 30 апреля.Период Доход ставка налога сумма налога сумма основных взносов доп.тариф Сумма к уплате 1 квартал 37000 6% 2220 2220 2 квартал 106000 6% 6360 8096,25 -1736,25 3 квартал 102000 6% 6120 8096,25 -1976,25 4 квартал 140000 6% 8400 8096,25 850 1153,75

Из таблицы видно, что за второй и третий квартал размер социальных отчислений превышает налог. Поэтому перечислять авансовые платежи не нужно. При выручке 22 миллиона рублей, нужно будет дополнительно заплатить в ПФР: (( 22000000-300000)*1%)=217000 рублей. Объем исчисленных значений в ПФР не может превышать предельную величину, установленную на 2018 год в размере 21 2360 рублей.
Считаем так: 217 000+21 121,72 = 238 121,72 рублей. Это больше предельного значения.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *